--- 2021年7月28日在市九届人大常委会第三十次会议上
市财政局局长 李明江
主任、各位副主任、各位委员：
我受市政府委托，向本次会议报告2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、上半年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入完成情况。上半年，全市一般公共预算收入完成60,088万元，完成年度预算的61.3%，同比增收7,050万元，增长13.3%。其中：税收收入完成39,603万元，为年度预算的58.2%，同比增收8,385万元，增长26.9%;非税收入完成20,485万元，为年度预算的68.3%，同比减收1,335万元，下降6.1%。主要税种完成情况（见附表1）：
——增值税(50%部分)完成12,588万元，为年度预算的57%，同比增收2,910万元，增长30.1%。主要是由于今年铁精粉价格较同期增长较大，凌钢股份北票保国铁矿有限公司、北票合兴实业有限公司等采矿业企业收入同比增收。
——企业所得税(40%部分)完成2,553万元，为年度预算的82.4%，同比增收505万元，增长24.7%。主要增收点：华润新能源（北票）风能有限公司企业股利分红代扣代缴543.6万元，同比增收543.6万元。
——个人所得税(40%部分)完成953万元，为年度预算的59.6%，同比增收160万元，增长20.2%。主要增收点：北票市石油有限责任公司本期入库其他利息、股息、红利所得160万元，同比增收152万元。
——资源税完成7,025万元，为年度预算的61.6%，同比增收3,824万元，增长119.5%。主要是由于今年铁精粉价格较同期增长较大，北票合兴实业有限公司、凌钢股份北票保国铁矿有限公司等采矿业企业同比增收。
——房产税完成4,146万元，为年度预算的230.3%，同比增收3,505万元，增长546.8%。主要增收点：北票市建设投资有限公司查补房产税税款3,354万元，同比增收3,354万元。
——城镇土地使用税完成6,410万元，为年度预算的54.5%，同比减收1,387万元，下降17.8%。主要增减点：北票经济开发区万达发展有限公司城镇土地使用税同比减收6,064万元；北票市建设投资有限公司查补城镇土地使用税税款3,673万元，同比增收3,673万元。
——土地增值税完成936万元，为年度预算的36%，同比减收640万元，下降40.6%。主要减收点：北票市富祥房地产开发有限公司土地增值税同比减收1,152万元。
——契税收入完成1,557万元，为年度预算的28.1%，同比增收891万元，增长133.8%。主要增收点：辽宁通鑫炉料有限公司本期入库168万元，同比增收168万元；北票万合房地产开发有限公司本期入库471万元，同比增收471万元。
——耕地占用税本期入库964万元，为年度预算的34.4%，同比减收1,719万元，下降64.1%。主要减收点：北票市自然资源局本期入库727万元，同期入库2,463万元，同比减收1,736万元。
2.一般公共预算支出完成情况。上半年，全市一般公共预算支出完成178,756万元，为年度预算的50.6%，同比减少23,280万元，下降11.5%（见附表2）。重点支出完成情况如下：
——教育支出完成30,879万元，为年度预算的50.9%，同比增加3,584万元，增长13.1%。主要是由于“一校三园”建设项目支出同比增加。
——科技支出完成53万元，为年度预算的67.9%，同比减少50万元，下降48.5%。
——文化旅游体育与传媒支出完成1,758万元，为年度预算的86.1%，同比增加128万元，增长7.9%。
——社会保障和就业支出完成39,208万元，为年度预算的35.4%，同比减少22,329万元，下降36.3%。主要是由于企业职工基本养老保险由省级统筹，对企业职工基本养老保险基金的补助同比减少。
——卫生健康支出完成17,485万元，为年度预算的31.2%，同比减少3,066万元，下降14.9%。主要是由于城乡居民医疗保险由市级统筹，财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助同比减少。
——节能环保支出完成3,459万元，为年度预算的96.5%，同比增加212万元，增长6.5%。
——农林水事务支出完成36,210万元，为年度预算的79.9%，同比增加236万元，增长0.7%。
——住房保障支出完成8,477万元，为年度预算的41.2%，同比减少4,748万元，下降35.2%。主要是由于上级专项保障性安居工程支出同比减少。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，政府性基金收入完成22,800万元，为年度预算的242.9%，同比增收18,701万元，主要原因是国有土地使用出让金收入同比增加（见附表3）；政府性基金支出完成24,518万元，为年度预算的235.6%，同比减少15,774万元（见附表4）。
（三）国有资本经营预算执行情况
上半年，中国福彩网国有资本经营预算收入完成28,500万元，同比增加28,500万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
上半年，社保基金收入完成53,689万元，为年度预算的46.2%，同比减收9,961万元，下降15.6%，主要是由于2020年城乡居民医疗保险实行市级统筹，统筹当年补助收入仍按全额填列；社保基金支出完成44,402万元，为年度预算的40.9%，同比增加5,603万元，主要是由于机关养老保险调资增加支出（见附表5）。
（五）政府债务总体情况
2020年省核定中国福彩网政府债务限额46.04亿元（暂定）。截止6月末，全市政府债务余额为44.29亿元，比政府债务限额少1.75亿元，比2020年余额增加1.5亿元，其中：一般债务余额36.54亿元，专项债务余额7.75亿元。2021年上半年发行政府债券3.51亿元，其中：一般债券2.01亿元，专项债券1.5亿元。上半年中国福彩网政府债务还本付息2.92亿元，其中：利用再融资债券置换到期债券本金2.01亿元，筹措资金偿还利息0.91亿元。
二、上半年财政工作基本情况
（一）狠抓税费征管，全力组织收入。一是切实摸清欠税、欠费情况，杜绝新欠、清理陈欠。对重点行业、重点税源企业欠税、欠费情况进行清理。上半年查补建投公司房、土两税7,027万元;征缴防空地下室易地建设费欠费收入1,675万元。二是对全市行政事业单位闲置房屋进行清查，更新国有资产数据台账，采取“一产一策”盘活存量资产。对能够出租的闲置资产公开对外招租，对能够出售的闲置资产公开处置。上半年住建局、卫健局等行政事业单位国有资产处置收入8,759万元，同比增加6,999万元。三是强化纪检、公安、自然资源等罚没收入管理。加大对违法行为人的处罚力度，做到依法处罚、应罚尽罚，将执法、扫黑除恶罚没收入及时入库。上半年纪检、公安、自然资源局等罚没收入4,207万元,同比增加2,391万元。四是抓住铁资源价格上行的有利契机，积极帮助铁选企业恢复生产，努力促进铁资源企业税收增长,上半年，采矿行业相关税收入库13,842万元，同比增收6,791万元。
(二)确保重点支出，切实保障民生。一是坚决兜住“三保”支出底线，严格“三保”支出在财政支出中的优先顺序。上半年，全市“三保”支出12.2亿元，“三保”支出特别是保工资支出得到了基本保障，未发生支付风险。教育、社会保障与就业、医疗卫生、节能环保、农林水、住房保障等民生支出13.8亿元，占总支出的77.1%。二是厉行节约严抓支出。落实党政机关带头“过紧日子”要求，大力压减非急需非刚性支出、“三公”经费支出同比压缩3%，压减的相关支出全部用于“三保”支出。三是扎实推进乡村振兴。投入资金2,989万元，用于村级组织运转经费，并按月拨付资金，确保村干部工资按月足额发放；投入“一事一议”财政奖补资金2,840万元，修建村内道路142公里；投入资金700万元，用于4个美丽乡村建设示范村及1个红色美丽村庄建设项目；投入资金1,500万元，用于扶持壮大村集体经济；投入资金553万元，扎实推进农村人居环境整治工作；投入资金3,344万元，用于开展农村危房改造工作；投入资金289万元，用于涉农创业贷款贴息政策。四是做好中央财政直达资金的监管工作。严格资金预算管理，优化资金预算执行，对纳入直达动态管理系统63,287万元直达资金已全部分配，支付金额33,184万元，支付进度达52.4%，让直达资金在阳光下运行，让困难群众和市场主体尽早受益。
（三）全面挖掘潜力，缓解收支矛盾。一是抢抓机遇争项目。践行“三钱”理念，发扬“三抢”精神，跟进政策走向，常态“跑部进省”，强化沟通对接，包装申报项目，最大限度争取地方政府债券、中央预算内投资和专项资金支持，上半年，全市共争取资金24.9亿元，其中：均衡性转移支付增量资金24,737万元，北票市中心医院门诊病房综合楼债券项目1.5亿元，债券置换资金项目2.01亿元。二是合理运用投资引导基金、PPP等方式，积极推进北票市供暖存量资产及东官营河生态综合治理工程PPP项目的完成，依法依规吸引社会资本，多渠道争取资金支持，加大对基建投资力度。上半年，北票市供暖存量资产PPP项目获得农发行贷款3.4亿元，北票市东官营河生态综合治理工程PPP项目获得农发行贷款1亿元。三是加大财政资金盘活整合力度。上半年财政专户资金协议存款利息收入128万元，盘活存量资金2,418万元，四是筹措资金900万元，为招商引资工作提供经费保障。围绕全市产业发展布局和建设“三集群、双六园”，按照网格化和选商的原则，上半年，全市引进项目39个，新开工项目20个,为中国福彩网财源建设提供坚实保障。
（四）强化资金监管，提高使用效益。一是扶贫资金8,755万元，已全部纳入绩效考核，实现财政扶贫资金运行过程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可跟踪，扶贫资金监控到项目、到人、到企业，有效加强扶贫资金管理使用，促进阳光扶贫、廉洁扶贫。二是紧密围绕“加强财政资金管理，提高财政资金使用效率”这一中心，以服务政府投资项目、提高财政监管水平为目标，坚持“不唯减、不唯增、只唯实”的评审理念，积极开展财政投资评审工作，上半年，完成财政投资审核项目260项，审核投资额96,917万元，审减额21,257万元，审减率21.9%。三是强化政府采购监管，建立政府采购专业评审制度，科学确定采购方式，对投资额度较大、专业技术较强的采购项目，严格履行必要的专家论证程序。上半年，监督完成集中采购总额1,480.8万元，节约资金43.6万元，节支率3%。四是强化国资监管体系。制定下发了《北票市市属企业国有资产监督管理办法》、《市属国有企业违规经营投资责任追究管理暂行办法》，明确了监管职责，规范了企业经营投资行为，落实了国有资产保值增值责任，国资监管制度建设正在逐步走向健全和完善。出台了《北票市国有企业负责人薪酬管理暂行规定（试行）》，建立健全与选任方式相匹配、与企业功能性质相适应、与经营业绩相挂钩的薪酬分配制度，激发企业活力，有效促进了恒源、宏源两个国有公司的发展壮大。五是细化财政资金监管。与市纪委、审计局组织联合检查组，开展2020年财经纪律问题专项治理监督检查，对财务核算、预算收支、资产管理等方面进行检查，对资产不实等相关问题及时汇报处理。
三、财政预算执行中存在的主要问题
从上半年财政预算执行情况看，目前还存在一些亟待解决的问题：一是预算管理不够全面综合，项目支出标准比较粗放，预算约束制度不够完善，对部门和单位预算执行的约束机制尚未形成。二是个别部门、单位预算绩效管理理念不深入、绩效指标确定难、绩效评价报告质量不高。三是收支矛盾异常突出，国库库款保障能力弱，财政运行风险凸显。下半年我们将通过加快预算管理一体化建设，用“制度”加“技术”来规范预算管理，逐步解决相关问题。
四、下一步工作措施
（一）贯彻新发展理念，推动高质量发展。一是围绕实现“六稳”、做好“六保”，落实更加积极有为的财政政策，推动支持中小企业生产经营等一系列政策措施落地见效，让企业真正享受到减税降费、贷款贴息、融资担保等政策红利，帮助企业特别是中小微企业渡过难关。二是围绕建设京津冀产业转移示范区，保障招商经费及重点项目建设资金，支持经济开发区建设，强力推进“三集群、双六园”建设，推动经济高质量发展。三是围绕建设“飞地经济”样板市，兑现市对乡财政管理体制相关激励政策，鼓励乡镇发展“飞地经济”，充分调动乡镇发展经济的积极性。四是围绕建设北方区域性物流中心，加快港铁飞地经济物流园及农产品物流产业基地等相关项目债券发行工作，推动合资合作，形成产业集聚。五是围绕建设“北京后花园”和文化旅游目的地，支持文化旅游产业宣传推广工作。重点扶持“黑山、白水、鸟化石”等文化旅游资源开发建设，以谋划建设“大黑山—天鹅湖”慢行线为契机，带动旅游业发展，促进乡村振兴。
（二）深化财政改革，提高管理水平。一是严肃财经纪律，严格预算约束管理。下半年，中国福彩网预算管理一体化预算编审模块将全面上线，实现了中央省市县的纵向贯通，实现对预算管理的动态反映和有效控制，这对中国福彩网预算管理提出了更高的要求，要求我们严格预算执行约束，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。二是继续推进完善财政预算一体化改革，整合预算编制、预算执行、资产和债务管理、绩效管理等业务环节，贯通各级财政管理，全面强化预算约束，逐步建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。三是全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益。从2020年度安排的财政资金中选取政策连续性强、社会覆盖面广、民生关注度高的重点指标、重大项目，对其项目决策情况、项目管理情况及项目绩效情况，开展重点项目绩效评价工作。下半年，借助预算管理一体化平台全面实施财政资金预算绩效管理。规范资金使用管理，提升财政资金配置效率，以绩效为导向优化支出结构，保障好支撑经济社会发展和关系民生福祉的重点项目，盘活单位存量资金，提高财政资金使用效益。四是加强对企业重大问题决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用方面的监管，研究出台《中国福彩网推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》，提高国有企业集体决策的民主性、科学性和透明度，防范决策风险。五是扩大决算公开范围。在现有部门决算公开范围基础上，推进乡（镇）、街道办及部门所属单位决算公开工作，更好的保障公民的知情权、参与权、表达权、监督权。
（三）努力向上争取，缓解收支矛盾。一是抓住今年国家专项债券扩大限额、新增中央投资等有利时机，争取中央在转移支付、养老保险中央调剂金、债务限额等方面的支持力度。全力争取北票市港铁飞地经济物流园（起步区）项目资金。明晰中央预算内资金、一般债券、专项债券和PPP的关系，围绕国家出台的地方政府债券支持政策，全力做好项目前期谋划、科学论证、要件准备等工作，按照“应录尽录”的原则，做好项目入库工作。二是围绕乡村振兴、采煤沉陷区治理、城市基础设施建设等政策，紧密结合北票实际包装项目，加快债券发行和资金使用，支持重点项目建设，尽快形成实物工作量。三是围绕中央全面加强生态环境建设和实现新时代东北全面振兴战略及省委省政府实施新一轮突破辽西北战略和推进县域经济发展全面建成小康社会三年行动计划机遇，积极争取现代农业和重点产业集群建设、生态环境建设等政策支持。四是围绕国家支持老旧小区提质升级、国家支持文化旅游健康养老提升工程、国家支持生态环境整治垃圾分类及厕所革命等项目争取补助资金。
（四）树立底线思维，防范财政风险。一是防范财政支付风险。发挥政府作用保基本，统筹财政资金做好重点领域保障，保工资、保运转、保基本民生，优先足额安排“三保”预算，切实防范“三保”支付风险。二是严格落实过紧日子要求，建立节约型财政保障机制，确保“三公”经费、会议费、培训费等只减不增。严控政府性楼堂馆所建设，严格控制和执行资产配置标准，暂时没有标准的要从严控制、避免浪费，精打细算，严控一般性支出，将节约的财政资源重点用于民生保障和保市场主体。三是防范债务风险。政府所有建设项目的财政支出将全部纳入预算管理，决不允许脱离预算约束在法定限额外违法违规或变相举债；严禁各单位以任何方式举借政府债务或为其他单位和个人债务提供担保、承诺；坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量，隐性债务规模做到只减不增。对于到期的债务本金符合办理展期或贷新还旧规定条件的，要积极协调对接银行部门予以偿还，同时协商下调利率减少付息压力；对无法办理展期或贷新还旧的债务本金，将通过向国有企业剥离债务、争取专项债券存量置换、停建缓建部分项目腾出资金偿还等方式解决；对成本较高的融资租赁债务，通过协调争取国有或商业银行来承接债务本金，降低融资成本。
主任、各位副主任、各位委员，尽管下半年财政工作任务艰巨，但我们有信心、有决心在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的依法监督支持下，努力完成2021年财政预算任务，为高质量发展开好局起好步，以优异成绩向建党100周年献礼。
附表：1、2021年上半年一般公共预算收入完成情况表。
2、2021年上半年一般公共预算支出完成情况表。
3、2021年上半年政府性基金收入完成情况表。
4、2021年上半年政府性基金支出完成情况表。
5、2021年上半年社保基金收支完成情况表。
